2020年基金从业资格《证券投资基金基础知识》计算题必备公式40个
摘要：
基金从业资格考试中，科目二的计算题一直是考生们关注的难点。根据历年考试情况，科目二至少包含15-20道计算题，涉及投资理论和图表分析。为了帮助考生们克服这一难点，红鱼学习网整理了《证券投资基金基础知识》计算题必备公式40个，助力考生顺利备考。
一、计算题必备公式
- 资产=负债+所有者权益，收入-费用=利润
- 净现金流(NCF)公式：NCF=CFO+CFI+CFF
- 流动比率=流动资产÷流动负债
- 速动比率=(流动资产-存货)÷流动负债
- 资产负债率=负债÷资产
- 权益乘数(杠杆比率)=资产÷所有者权益
- 利息倍数=EBIT÷利息
- 存货周转率=年销售成本÷年均存货
- 应收账款周转率=销售收入÷年均应收账款
- 总资产周转率=年销售收入÷年均总资产
- 销售利润率=净利润÷销售收入
- 资产收益率=净利润÷总资产
- 净资产收益率(权益报酬率)=净利润÷所有者权益
- FV=PV×(1+i)^n，PV=FV÷(1+i)^n
- ir=in-P，式中：in为名义利率；ir为实际利率；P为通货膨胀率
- I=PV×i×t，式中：I为利息；PV为本金；i为年利率；t为计息时间
- 单利终值的计算公式：FV=PV×(1+i×t)
- 单利现值的计算公式：PV=FV÷(1+i×t)≈FV×(1-i×t)
- 贴现因子dt=1÷(1+St)^t，其中st为即期利率
- 市净率(P/B)=每股价格÷每股净资产
- 市现率(P/CF)=每股价格÷每股现金流
- 市销率(P/S)=每股价格÷每股销售收入
- 零息债券估值法：V表示贴现债券的内在价值；M表示面值；r表示市场利率；t表示债券到期时间
- 固定利率债券估值法
- 统一公债估值法
- 期望(均值)
- 方差与标准差——衡量偏离期望值的程度
- 权证的价值：内在价值和时间价值
- 权益累证券投资的收益：风险资产期望收益率=无风险资产收益率+风险溢价
- 久期，麦考利久期，又称存续期，修正久期
- 各类期权的损益状态
- 夏普比率，特雷诺比率，詹森，信息比率
- 下行风险标准差
- 认购费用和份额：净认购金额=认购金额/(1+认购费率)，认购费用=认购金额-净认购金额，认购份额=(净认购金额+认购利息)/基金份额面值
- 折(溢)价率：折(溢)价率=(二级市场价格–基金份额净值)/基金份额净值×100%
- 持股集中度的计算公式
- 基金股票换手率
- 绝对收益率：持有区间所获得的收益，通常有两部分组成：资产回报和收入回报
- 因送股，配股或派息而形成的剔除行为除权(息)
- 首期、到期资金结算额的计算：在质押式回购中，首期资金结算额=正回购方融入资金数额；在买断式回购中，首期资金结算额=(首期交易净价+首期结算日应计利息)×回购债券数量/100；到期资金结算额的计算方式与首期类似
二、备考建议
- 认真复习以上公式，确保理解并熟练运用。
- 多做练习题，提高计算速度和准确性。
- 关注考试动态，了解报名时间、考试时间等相关信息。
- 参加学习交流，与其他考生分享备考经验。
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编辑：红鱼学习网
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【结语】
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